Постановление администрации г. Канаша ЧР от 13.03.2013 N 237 "Об утверждении Порядка организации и обеспечения внутреннего контроля в Администрации города Канаш"
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА КАНАША
ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 13 марта 2013 г. № 237
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОРГАНИЗАЦИИ И ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА КАНАШ
Руководствуясь ст. 19 Федерального закона от 06.12.2011 "О бухгалтерском учете", п. 6 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 г. № 157н "Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению", п. 157 приказа Минфина РФ от 28 декабря 2010 г. № 191н "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" администрация города Канаш постановляет:
1. Утвердить прилагаемый Порядок организации и обеспечения внутреннего контроля в Администрации города Канаш.
2. Структурным подразделениям Администрации города Канаш и главным распорядителям бюджетных средств города Канаш в срок до 30 марта разработать и утвердить аналогичный порядок организации и обеспечения внутреннего контроля.
3. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.
4. Настоящее постановление вступает в силу с момента его официального опубликования.
И.о. главы администрации
города Канаш
Л.П. ИВАНОВА
Утвержден
постановлением
главы администрации
города Канаш
от 13.03.2013 № 237
ПОРЯДОК
ОРГАНИЗАЦИИ И ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ
В АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА КАНАШ
I. Общие положения
1.1. Настоящий порядок подготовлен на основании ст. 19 Федерального закона от 06.12.2011 "О бухгалтерском учете", п. 6 приказа Минфина РФ от 1 декабря 2010 г. № 157н "Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению", п. 157 приказа Минфина РФ от 28 декабря 2010 г. № 191н "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации".
1.2. Настоящий Порядок устанавливает:
порядок организации и осуществления внутреннего контроля руководителями структурных подразделений и сотрудниками Администрации города Канаш при выполнении ими функций и осуществлении полномочий в установленной сфере деятельности;
требования к оформлению результатов осуществления внутреннего контроля в структурных подразделениях Администрации города Канаш;
требования к рассмотрению результатов внутреннего контроля в структурных подразделениях Администрации города Канаш и к осуществлению контроля выполнения управленческих решений, принятых по его результатам.
1.3. Целями внутреннего контроля в Администрации города Канаш являются:
обеспечение соблюдения действующего законодательства;
выполнение программ/планов, закрепляющих комплекс мероприятий по достижению целей и задач деятельности Администрации города Канаш на среднесрочный период;
повышение эффективности и результативности деятельности Администрации города Канаш;
повышение качества осуществления государственных функций, оказания муниципальных услуг;
оптимизация расходования бюджетных ассигнований, выделяемых Администрации города Канаш и главным распорядителям денежных средств бюджета города Канаш.
1.4. Задачами внутреннего контроля в Администрации города Канаш являются:
контроль достижения поставленных целей и задач, установленных показателей деятельности, реализация программных и непрограммных мероприятий;
контроль соблюдения порядка исполнения установленных процессов и процедур, административных и иных регламентов, проведение и учет соответствующих операций, отражение их в отчетности и соблюдения полномочий при их санкционировании;
контроль исполнения принятых договорных обязательств;
контроль достоверности бюджетной отчетности;
определение эффективности использования финансовых и нефинансовых ресурсов, выявление финансовых резервов;
предупреждение нецелевого и неэффективного использования бюджетных средств;
обеспечение информационной прозрачности управления на всех этапах деятельности органа исполнительной власти;
анализ выявленных отклонений от установленных показателей деятельности, причин лежащих в основе нарушений и внесение предложений для принятия мер по их предупреждению;
представление объективной информации главе Администрации города Канаш о состоянии дел и рисков срыва какой-либо из функций, возложенных на Администрацию города Канаш и главных распорядителей бюджетных средств города Канаш., или о возможном ухудшении качества их работы.
1.5. Основными принципами внутреннего контроля являются:
Регулярность. Осуществление функций внутреннего контроля производится на регулярной основе.
Гибкость. Отдельные направления проверок и объекты внутреннего контроля определяются в соответствии с масштабами деятельности, характером финансово-хозяйственных операций и сделок, совершаемых Администрацией города Канаш и главными распорядителями бюджетных средств города Канаш.
Объективность. Внутренний контроль осуществляется с использованием фактических документальных данных в порядке, установленном нормативными правовыми актами Российской Федерации, Чувашской Республики и органов местного самоуправления города Канаш, путем применения методов, обеспечивающих получение полной и достоверной информации;
Полнота охвата. Проверки осуществляются по всем направлениям деятельности Администрации города Канаш и главных распорядителей бюджетных средств города Канаш., объектом проверки может являться любое подразделение и финансово-хозяйственная операция на предмет соответствия законодательству и экономической обоснованности производимых операций.
Системность. Проведение внутреннего контроля всех сторон деятельности субъекта контроля, включая взаимные связи в структуре управления Администрации города Канаш.
Ответственность. Каждый субъект внутреннего контроля за ненадлежащее выполнение контрольных функций несет ответственность в соответствии с законодательством.
II. Термины и определения
2.1. В настоящем Порядке применяются следующие термины и определения:
структурное подразделение Администрации города Канаш - это официально выделенный в структуре Администрации города Канаш отдел, работающий в своем индивидуальном направлении, вместе с относящимися к нему работниками, выполняющими установленный круг обязанностей и отвечающих за выполнение возложенных на них задач.
внутренний контроль - непрерывный процесс, осуществляемый руководством, сотрудниками Администрации города Канаш и главными распорядителями бюджетных средств города Канаш. в рамках управления рисками, направленный на обеспечение соблюдения требований нормативных правовых актов Российской Федерации, иных нормативных актов и инструктивных материалов, повышение эффективности и результативности осуществляемых операций в разрезе финансового, административного и технологического направлений деятельности;
субъекты внутреннего контроля - структурные подразделения Администрации города Канаш, главные распорядители бюджетных средств города Канаш, сотрудники Администрации города Канаш, осуществляющие процессы и операции внутреннего контроля в соответствии с возложенными на них полномочиями;
предмет внутреннего контроля - процессы и операции, осуществляемые Администрацией города Канаш и главными распорядителями бюджетных средств города Канаш, в рамках закрепленных за ними функций и полномочий, а также формируемые документы;
процессы и операции внутреннего контроля - действия, осуществляемые руководством, сотрудниками Администрации города Канаш и главными распорядителями бюджетных средств города Канаш (в том числе, с использованием программных средств), направленные на установление соответствия деятельности требованиям нормативных правовых актов, регламентирующих их деятельность и реагирование на возможные риски;
риски - вероятность наступления событий, которые могут негативно отразится на:
- достижении поставленных целей и задач, установленных показателей деятельности, реализация программных и непрограммных мероприятий;
- соблюдение порядка исполнения установленных процессов и процедур, административных и иных регламентов, проведение и учет соответствующих операций, отражение их в отчетности и соблюдения полномочий при их санкционировании;
- исполнении принятых договорных обязательств;
- достоверности бюджетной отчетности;
- эффективности использования финансовых и нефинансовых ресурсов;
- информационной прозрачности управления на всех этапах деятельности органа исполнительной власти;
- представление объективной информации главе Администрации города Канаш о состоянии хозяйственной жизни;
контрольное мероприятие - организационная форма осуществления внутреннего контроля, посредством которой обеспечивается контроль выполнения Администрацией города Канаш и главными распорядителями бюджетных средств города Канаш, функций и осуществления полномочий в установленной сфере деятельности;
предварительная форма проведения внутреннего контроля - осуществление руководством, сотрудниками Администрации города Канаш и главными распорядителями бюджетных средств города Канаш, процессов и операций внутреннего контроля, направленных на минимизацию рисков, до момента начала выполнения ими функций и осуществления полномочий в установленной сфере деятельности;
текущая форма проведения внутреннего контроля - осуществление руководством, сотрудниками Администрации города Канаш и главными распорядителями бюджетных средств города Канаш, процессов и операций внутреннего контроля, направленных на минимизацию рисков, в ходе выполнения ими функций и осуществления полномочий в установленной сфере деятельности;
последующая форма проведения внутреннего контроля - осуществление руководством, сотрудниками Администрации города Канаш и главными распорядителями бюджетных средств города Канаш, процессов и операций внутреннего контроля, направленных на минимизацию рисков, по завершении выполнения ими функций и осуществления полномочий в установленной сфере деятельности.
III. Формы, методы и способы осуществления
внутреннего контроля структурными подразделениями
Администрации города Канаш и главными распорядителями
средств бюджета города Канаш
3.1. В рамках настоящего Порядка руководством, сотрудниками Администрации города Канаш и главными распорядителями бюджетных средств города Канаш, при осуществлении внутреннего контроля применяются следующие формы, методы и способы осуществления внутреннего контроля:
формы осуществления внутреннего контроля - предварительный, текущий, последующий;
методы осуществления внутреннего контроля - самоконтроль, контроль по уровню подчиненности;
способы осуществления внутреннего контроля - сплошной, выборочный.
IV. Организация осуществления внутреннего контроля
в структурных подразделениях Администрации города Канаш
4.1. Внутренний контроль в структурных подразделениях Администрации города Канаш и главными распорядителями бюджетных средств города Канаш. осуществляется в соответствии с настоящим Порядком.
4.2. Организация внутреннего контроля в структурных Администрации города Канаш и у главных распорядителей бюджетных средств города Канаш, осуществляемого сотрудниками, включает выполнение следующих мероприятий:
- планирование внутреннего контроля;
- осуществление внутреннего контроля;
- оформление результатов внутреннего контроля и организация их хранения;
- рассмотрение результатов внутреннего контроля;
- составление и представление отчетности по результатам внутреннего контроля.
4.3. Процессы и операции внутреннего контроля осуществляются сотрудниками структурных подразделений Администрации города Канаш в рамках закрепленных за ними функций и полномочий соответствующего структурного подразделения и в соответствии с распределением обязанностей, установленных в должностных регламентах субъектов внутреннего контроля.
4.4. Ответственность за организацию и осуществление внутреннего контроля в структурном подразделении Администрации города Канаш несет начальник соответствующего структурного подразделения Администрации города Канаш.
V. Планирование внутреннего контроля
5.1. Внутренний контроль, осуществляемый сотрудниками в структурном подразделении Администрации города Канаш, подлежит планированию.
Планирование внутреннего контроля, осуществляемого сотрудниками в структурном подразделении Администрации города Канаш, заключается в формировании начальником соответствующего структурного подразделения органа исполнительной власти Карты внутреннего контроля на очередной год (далее - Карта внутреннего контроля), образец оформления которой приводится в приложении № 1 к настоящему Порядку.
5.2. Процедура формирования Карты внутреннего контроля включает следующие этапы:
анализ предметов внутреннего контроля на необходимость проведения в их отношении контрольных мероприятий;
формирование перечня процессов и операций внутреннего контроля, не осуществляемых при выполнении структурным подразделением органа исполнительной власти функций и осуществлении полномочий в установленной сфере деятельности, а также процессов и операций внутреннего контроля, требующих доработки или изменения;
формирование перечня документов, процессов и операций, в отношении которых целесообразно проведение контрольных мероприятий.
5.3. Анализ предметов внутреннего контроля осуществляется начальником структурного подразделения Администрации города Канаш с целью определения документов, процессов и операций, в отношении которых целесообразно проведение контрольных мероприятий, а также применяемых при этом способов и методов внутреннего контроля.
Анализ предметов внутреннего контроля проводится путем изучения всех формируемых в структурном подразделении Администрации города Канаш документов и осуществляемых им процессов и операций при выполнении функций и осуществлении полномочий в установленной сфере деятельности, в том числе описанных в соответствующих технологических регламентах, а также применяемых в отношении указанных документов процессов и операций способов и методов внутреннего контроля.
Анализ предметов внутреннего контроля осуществляется ежегодно до начала очередного года, а также по мере изменения применяемых технологий, нормативных правовых актов, иных нормативных актов и инструктивных материалов, используемых в Администрации города Канаш при выполнении функций и осуществлении полномочий в установленной сфере деятельности.
В ходе анализа выявляются:
предметы внутреннего контроля, в отношении которых осуществляются контрольные мероприятия в автоматическом режиме (с использованием прикладных программных средств автоматизации соответствующего направления деятельности), и основания, подтверждающие эффективность указанных контрольных мероприятий;
предметы внутреннего контроля, в отношении которых осуществляются контрольные мероприятия в автоматическом режиме, и основания, подтверждающие неэффективность указанных контрольных мероприятий;
предметы внутреннего контроля, в отношении которых осуществляются контрольные мероприятия в форме визуальной проверки (без использования прикладных программных средств автоматизации соответствующего направления деятельности), и основания, подтверждающие эффективность указанных контрольных мероприятий;
предметы внутреннего контроля, в отношении которых осуществляются контрольные мероприятия в форме визуальной проверки, и основания, подтверждающие неэффективность указанных контрольных мероприятий.
5.4. В результате анализа предметов внутреннего контроля начальником структурного подразделения Администрации города Канаш производится оценка существующих процессов и операций внутреннего контроля на их достаточность и эффективность, а также выявляются недостающие процессы и операции внутреннего контроля, отсутствие которых приводит к возникновению рисков, а также процессы и операции внутреннего контроля, требующие доработки или изменения.
По результатам оценки формируется Перечень процессов и операций внутреннего контроля, не осуществляемых при выполнении структурным подразделением Администрации города Канаш функций и осуществлении полномочий в установленной сфере деятельности, а также процессов и операций внутреннего контроля, требующих доработки или изменения (далее - Перечень), с целью исключения в дальнейшем возможности возникновения рисков. Образец оформления указанного Перечня приведен в приложении № 2 к настоящему Порядку.
В Перечне отражаются принятые начальником структурного подразделения Администрации города Канаш решения в отношении включенных в указанный Перечень предметов внутреннего контроля, а также процессов и операций внутреннего контроля.
5.5. По результатам анализа и оценки предметов внутреннего контроля, на основании решений, отраженных в Перечне, до начала очередного года начальником соответствующего структурного подразделения Администрации города Канаш формируется перечень рискоемких документов, процессов и операций, в отношении которых целесообразно проведение контрольных мероприятий.
При формировании перечня рискоемких документов, процессов и операций, в отношении которых целесообразно проведение контрольных мероприятий, указанные документы, процессы и операции включаются в Карту внутреннего контроля.
При формировании Карты внутреннего контроля определяются предметы внутреннего контроля структурного подразделения Администрации города Канаш, для каждого из которых устанавливаются:
ответственные за выполнение процесса, операции (формирование документа),
периодичность выполнения процесса, операции (формирования документа),
ответственные за осуществление внутреннего контроля,
периодичность необходимых контрольных мероприятий,
способ и метод внутреннего контроля.
Периодичность осуществления процессов и операций внутреннего контроля устанавливается начальником структурного подразделения с учетом проведенного анализа и оценки предметов внутреннего контроля.
Ознакомление сотрудников структурного подразделения Администрации города Канаш с обязанностью осуществления внутреннего контроля подтверждается их подписью в Карте внутреннего контроля.
5.6. Карту внутреннего контроля утверждает глава (заместитель главы) Администрации города Канаш, курирующий соответствующее структурное подразделение органа исполнительной власти.
5.7. Карта внутреннего контроля и Перечень оформляется на бумажном носителе.
5.8. Срок хранения Карты внутреннего контроля и Перечня устанавливается в соответствии с номенклатурой дел соответствующего структурного подразделения Администрации города Канаш.
VI. Осуществление внутреннего контроля
6.1. Внутренний контроль в структурном подразделении Администрации города Канаш осуществляется субъектами внутреннего контроля с соблюдением периодичности его осуществления, установленной в Карте внутреннего контроля.
6.2. Внутренний контроль в структурном подразделении Администрации города Канаш осуществляется субъектами внутреннего контроля в постоянном режиме с использованием предусмотренных настоящим Порядке методов внутреннего контроля (самоконтроль, контроль по уровню подчиненности), как в процессе ежедневного выполнения возложенных на них должностных обязанностей (предварительный и текущий контроль), так и с определенной периодичностью после совершения соответствующих процессов и операций и формирования документов (последующий контроль).
6.2.1. Самоконтроль в форме предварительного и текущего контроля осуществляется сотрудниками структурного подразделения Администрации города Канаш ежедневно сплошным способом после совершения ими процессов, операций и формирования документов, до их передачи (направления) начальнику (сотрудникам) данного структурного подразделения, другим сотрудникам (структурным подразделениям, руководству), вышестоящим органам исполнительной власти или организациям, гражданам.
Самоконтроль в форме последующего контроля осуществляется сотрудниками структурного подразделения Администрации города Канаш выборочным способом после завершения ими процессов и операций и формирования документов в сроки, предусмотренные в Карте внутреннего контроля, не реже одного раза в месяц.
6.2.2. Контроль по уровню подчиненности в структурном подразделении органа исполнительной власти осуществляется в форме последующего контроля сплошным или выборочным способом начальником структурного подразделения Администрации города Канаш, заместителем главы Администрации города Канаш, курирующим данное структурное подразделение.
Периодичность и способ осуществления внутреннего контроля начальником структурного подразделения Администрации города Канаш (иным уполномоченным лицом), заместителем главы, курирующим указанное структурное подразделение, в соответствующем структурном подразделении устанавливается не реже одного раза в квартал и указывается в Карте внутреннего контроля.
6.3. Внутренний контроль в структурном подразделении Администрации города Канаш с применением метода контроля по уровню подчиненности осуществляется руководителем соответствующего структурного подразделения лично или по его решению в рамках контрольной деятельности.
6.4. Осуществление внутреннего контроля в структурном подразделении Администрации города Канаш заключается в установлении соответствия предметов внутреннего контроля требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, иных нормативных актов и инструктивных материалов, а также в соблюдении сотрудниками структурного подразделения технологических процессов и операций при осуществлении функциональной деятельности.
6.5. Внутренний контроль в структурном подразделении Администрации города Канаш осуществляется, в первую очередь, по предметам внутреннего контроля, в отношении которых осуществляются контрольные мероприятия в автоматическом режиме и (или) в форме визуальной проверки, и по которым имеются достаточные основания, подтверждающие неэффективность внутреннего контроля.
6.6. В случае необходимости немедленного реагирования на факты нарушений положений нормативных правовых актов Российской Федерации, иных нормативных актов и инструктивных материалов, выявленные в ходе осуществления внутреннего контроля, сотрудник структурного подразделения Администрации города Канаш, выявивший указанные факты нарушений, докладывает об этом начальнику данного структурного подразделения (иному уполномоченному лицу) для оперативного принятия мер по устранению выявленного нарушения.
6.7. В случае если нарушения, указанные в пункте 6.6 настоящего Порядка, могут оказать негативное влияние на деятельность других структурных подразделений Администрации города Канаш или других органов исполнительной власти, информация о выявленном нарушении должна быть незамедлительно направлена в такие структурные подразделения и Главе администрации города Канаш.
VII. Оформление результатов внутреннего контроля
7.1. При выявлении в ходе осуществления внутреннего контроля нарушений положений нормативно-правовых актов Российской Федерации, иных нормативных актов и инструктивных материалов информация о результатах контрольных мероприятий, в ходе которых выявлены нарушения, отражается в Журнале учета внутреннего контроля в структурном подразделении Администрации города Канаш (далее - Журнал внутреннего контроля) по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.
7.2. Журнал внутреннего контроля оформляется на календарный год.
Каждая заполненная страница Журнала внутреннего контроля нумеруется.
Журнала внутреннего контроля ведется на бумажном носителе, до начала календарного года он нумеруется, прошнуровывается и скрепляется подписью начальника соответствующего структурного подразделения Администрации города Канаш.
7.3. Срок хранения Журнала внутреннего контроля устанавливается, в соответствии с номенклатурой дел.
7.4. Результаты внутреннего контроля в подразделениях по защите государственной тайны отражаются в отдельном Журнале внутреннего контроля в установленном порядке.
VIII. Рассмотрение результатов внутреннего контроля
8.1. Записи в Журнале внутреннего контроля рассматриваются начальником структурного подразделения Администрации города Канаш, о чем в Журнале внутреннего контроля делается соответствующая отметка с указанием принятого решения.
Журнал внутреннего контроля не реже одного раза в квартал направляется на бумажном носителе на рассмотрение главе (заместителю главы) Администрации города Канаш. О результатах рассмотрения в Журнале внутреннего контроля главой (заместителем главы) Администрации города Канаш делается соответствующая отметка.
8.2. По итогам рассмотрения результатов осуществления внутреннего контроля в структурном подразделении Администрации города Канаш начальником данного структурного подразделения по согласованию с главой (заместителем главы) Администрации города Канаш могут выносится следующие решения:
о внесении изменений в Карту внутреннего контроля в части исключения отдельных предметов внутреннего контроля из числа предметов внутреннего контроля, в отношении которых осуществляются контрольные мероприятия, или об изменении периодичности проведения контрольных мероприятий в отношении отдельных предметов внутреннего контроля;
о направлении предложений по доработке или изменению процессов и операций внутреннего контроля;
о направлении предложений по повышению эффективности и результативности деятельности структурных подразделений;
о направлении предложений по повышению качества осуществления государственных функций, оказания муниципальных услуг;
о направлении предложений по оптимизации расходования бюджетных ассигнований;
о направлении предложений по внесению изменений в соответствующие нормативные акты в части организации внутреннего контроля в отношении отдельных предметов внутреннего контроля;
о принятии в отношении руководства и работников структурных подразделений управленческих решений по результатам внутреннего контроля.
IX. Составление и представление отчетности
по результатам внутреннего контроля
9.1. Структурные подразделения Администрации города Канаш ежеквартально, не позднее чем через 10 рабочих дней с даты завершения отчетного квартала, представляют главе (заместителю главы) Администрации города Канаш Отчет о проведенных контрольных мероприятиях согласно приложению № 4 к настоящему Порядку.
9.2. Отчетность, представляемая структурным подразделением главе (заместителю главы) Администрации города Канаш, подписывается начальником структурного подразделения, ответственным за составление указанной отчетности. Указанная отчетность должна содержать достоверную и полную информацию о результатах внутреннего контроля в структурном подразделении.
X. Оценка состояния системы внутреннего контроля
10.1. Оценка эффективности системы внутреннего контроля в Администрации города Канаш осуществляется должностными лицами, на которых возлагаются соответствующие функции внутреннего контроля, и рассматривается на совещаниях, проводимых главой (заместителем главы) Администрации города Канаш.
10.2. Контрольные мероприятия считаются эффективными, если используемые в структурном подразделении способы и методы внутреннего контроля приводят к отсутствию, либо существенному снижению по результатам проведения проверок деятельности соответствующего структурного подразделения числа нарушений положений нормативных правовых актов Российской Федерации, иных нормативных актов и инструктивных материалов, применяемых структурными подразделениями при выполнении функций и осуществлении полномочий в установленной сфере деятельности, либо количество вышеуказанных нарушений, установленных по результатам проведения контрольных мероприятий в отношении определенных процессов, операций, составило незначительную долю к их общему количеству.
Приложение № 1
к Порядку
организации и обеспечения
внутреннего контроля
в Администрации города Канаш
Образец оформления
УТВЕРЖДАЮ
Глава (заместитель главы) Администрации
города Канаш
____________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"_____" ________ 20___ г.
Карта внутреннего контроля на _____ год
Наименование структурного подразделения ___________________________________
___________________________________________________________________________
№ п/п
Предмет внутреннего контроля (процесс, операция, форма документа)
Ответственный за выполнение процесса, операции (формирование документа) с указанием Ф.И.О., должности
Периодичность выполнения процесса, операции (формирования документа)
Ответственные за осуществление внутреннего контроля с указанием Ф.И.О., должности
Способ, форма, метод внутреннего контроля
Периодичность осуществления внутреннего контроля
Подпись ответственного за осуществление внутреннего контроля
1
2
3
4
5
6
7
8
Начальник структурного подразделения ___________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" _________ 20___ г.
Приложение № 2
к Порядку
организации и обеспечения
внутреннего контроля
в Администрации города Канаш
Образец оформления
Перечень
процессов и операций внутреннего контроля,
не осуществляемых при выполнении структурным подразделением
Администрации города Канаш функций и полномочий
в установленной сфере деятельности, а также процессов
и операций внутреннего контроля, требующих доработки
или изменения
Наименование структурного подразделения ___________________________________
___________________________________________________________________________
I. Отсутствующие процессы и операции внутреннего контроля
№ п/п
Предмет внутреннего контроля (процесс, операция, форма документа)
Наименование процесса и операции внутреннего контроля, осуществляемого в отношении предмета внутреннего контроля, указанного в гр. 2
Периодичность выполнения процесса и операции внутреннего контроля
Принятое решение
1
2
3
4
5
II. Процессы и операции внутреннего контроля,
требующие доработки или изменения
№ п/п
Предмет внутреннего контроля (процесс, операция, форма документа)
Наименование процесса и операции внутреннего контроля, осуществляемого в отношении предмета внутреннего контроля, указанного в гр. 2
Периодичность выполнения процесса и операции внутреннего контроля
Принятое решение
1
2
3
4
5
Начальник структурного подразделения ____________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"___" ___________ 20____ г.
Приложение № 3
к Порядку
организации и обеспечения
внутреннего контроля
в Администрации города Канаш
Журнал
учета внутреннего контроля в структурном подразделении
Администрации города Канаш за 20____ год
№ п/п
Дата осуществления
Должность, фамилия и инициалы субъекта внутреннего контроля
Период осуществления внутреннего контроля
Предмет внутреннего контроля
Номер и дата документа - предмета внутреннего контроля, в котором выявлены нарушения
Результаты внутреннего контроля <*>
Причины возникновения нарушения
Подпись субъекта внутреннего контроля
Меры, принятые для устранения нарушения
Отметка об ознакомлении с результатами внутреннего контроля (объекта внутреннего контроля, главы (заместителя главы) Администрации города Канаш, с указанием должности, Ф.И.О.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
--------------------------------
<*> В случае, если результаты внутреннего контроля (суть нарушения) не представляется возможным изложить кратко, такие результаты оформляются справкой по произвольной форме, подписываемой субъектом внутреннего контроля; в данном столбце соответственно указываются реквизиты оформленной справки.
Оборотная сторона последней страницы Журнала
В настоящем Журнале пронумеровано и прошнуровано __________________ листов.
_______________________________ ___________ _______________________________
(должность начальника (подпись) (расшифровка подписи)
структурного подразделения)
"___" _____________ 20____ г.
Приложение № 4
к Порядку
организации и обеспечения
внутреннего контроля
в Администрации города Канаш
ОТЧЕТ
О ПРОВЕДЕННЫХ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЯХ
на "___" ____________ 20____ г.
Субъект внутреннего контроля: _____________________________________________
Периодичность: квартальная
№ п/п
Наименование предмета внутреннего контроля
Форма (предварительный, текущий, последующий) и метод (самоконтроль, контроль по уровню подчиненности) контрольного мероприятия
Проверенный период
Фактическое выполнение контрольного мероприятия
1
2
3
4
5
Начальник структурного подразделения ___________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель __________ ______________________________________ _____________
(подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___" ____________ 20___ г.
------------------------------------------------------------------